Informuojame, kad š.m. rugsėjo mėnesį buvo patvirtintos naujos PLN204/PLN204A/PLN204N/PLN204U formų 4 versijos pildymo taisyklės, tačiau dar nėra sukurtų MXFD (reikalingas pildymui el. būdu) bei OCR (popierinių deklaracijų skenavimui) šablonų, kadangi dėl didelių darbo apimčių, susijusių su naujų pelno mokesčio deklaracijų 4 versijos kūrimu bei pasirengimu euro įvedimui, užtruko naujos versijos formos trūkumų žinynų MXFD šablonui bei duomenis apdorojančiai informacinei sistemai rengimo ir derinimo darbai. Taip pat reikia laiko ir šablonų pagaminimui bei informacinės sistemos pakeitimams, minėtiems darbams numatyti tokie terminai:
Pelno deklaracijų MXFD šablonus preliminariai numatoma sukurti 2014-12-09; OCR šablonus iki 2015-01-19; PLN204 V4 apdorojimą - iki 2015 sausio pabaigos.
Pateikiame rekomendacijas, kaip reikėtų pateikti PLN204 / PLN204A / PLN204N / PLN204U deklaracijas už 2014 metų paskutinį ar pereinamąjį mokestinį laikotarpį:
1) Tiems MM, kuriems reikalinga, kad pagal pelno mokesčio deklaraciją prievolė būtų suformuota ir perduota apskaitai dar šiemet, pvz. MM, pradėjusiems likvidavimo procedūrą:
a. Jeigu MM, teikdamas deklaraciją už 2014 metų mokestinį laikotarpį netaikė lengvatų kino filmams (t.y. nėra pelno mokesčio sumažinimo dėl filmo ar jo dalies gamybai neatlygintinai suteiktų lėšų pagal PMĮ 46-2 str.), tuomet reikėtų priimti iš MM PLN204* deklaracijos 3 versiją,
b. O jeigu reikėtų taikyti lengvatą kino filmams, pagal Teisės departamento paaiškinimą:
pelno mokesčio sumažinimo sumą PLN204 formoje MM turėtų įrašyti 67 laukelyje, nepildant 68 laukelio. Atitinkamai PLN204A - 49 laukelyje, nepildant 50 laukelio, PLN204N - 37, nepildant 38 laukelio.
2) Kitais atvejais MM gali teikti popierinę pelno mokesčio 4 versijos deklaraciją, kuri bus priimta ir apdorota atlikus informacinės sistemos pakeitimus.